ROE และ ROA

ROE และ ROA

ROE และ ROA เป็นตัวบ่งชี้สองประการในการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท มีตัวชี้วัดหลายอย่างเพื่อช่วยในการหาทางการเงินของ บริษัท รวมทั้งความสามารถในการทำกำไร บริษัท มีกำไรเท่าไรเสมอเมื่อเทียบกับสินทรัพย์ของ บริษัท งบการเงินของ บริษัท คือภาพแสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน ตัวชี้วัดสองตัวที่ใช้ในการตัดสินความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท คือ ROA และ ROE เนื่องจากทั้งคู่วัดผลตอบแทนจากการลงทุนหลายคนอาจรู้สึกสับสนเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่าง ROE กับ ROA อย่างไรก็ตามเมื่อมองใกล้เราสามารถเห็นความแตกต่างของพวกเขาและยังได้ภาพที่ชัดเจนของผลการดำเนินงานของ บริษัท

ROE

เป็นผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นดังนั้นกำไรสุทธิหารด้วยส่วนของผู้ถือหุ้น ผลลัพธ์จะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์เพื่อให้คุณทราบว่าอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนคงที่ใน บริษัท โดยพิจารณาจากผลการดำเนินงานที่ผ่านมาเป็นอย่างไร ท่ามกลางตัวชี้วัดทั้งหมดที่ใช้ตัดสินประสิทธิภาพของ บริษัท ใด ๆ ROE อาจเป็นสิ่งที่สำคัญที่สุด โดยพื้นฐานแล้วจะบอกได้ว่า บริษัท มีการใช้เงินของผู้ถือหุ้นเป็นอย่างไร

ROE = รายได้สุทธิประจำปี / ส่วนของผู้ถือหุ้นเฉลี่ย

ROA

นี่คือผลตอบแทนจากสินทรัพย์และมีการหารกำไรสุทธิด้วยสินทรัพย์ เป็นตัวชี้วัดว่า บริษัท มีการใช้สินทรัพย์อย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด เห็นได้ชัดว่ายิ่งอัตรานี้สูงขึ้นเท่าใดประสิทธิภาพของ บริษัท ก็ยิ่งดีเท่าสินทรัพย์เดียวกันหาก บริษัท ได้รับผลกำไรดีกว่าเห็นได้ชัดว่าการดำเนินงานมีประสิทธิภาพมากขึ้น ดังนั้นหากสินทรัพย์ยังคงเหมือนเดิมเช่นเดียวกับในกรณีที่ บริษัท ผู้ผลิตที่มีโรงงานโรงงานและเครื่องจักรรวมทั้งกำไรเพิ่มขึ้น ROA จะเพิ่มขึ้นอย่างมาก อัตราส่วนของ ROA ยังบอกถึงความเข้มข้นของ บริษัท ROA ที่ต่ำและมีสินทรัพย์ขนาดใหญ่บ่งบอกถึงการใช้สินทรัพย์ที่ไม่ดีของ บริษัท

ความแตกต่างระหว่าง ROE กับ ROA

ความแตกต่างระหว่าง ROE กับ ROA คือหนี้สิน หากไม่มีหนี้สินใด ๆ ส่วนของผู้ถือหุ้นและสินทรัพย์รวมของ บริษัท จะเหมือนกัน ซึ่งหมายความว่าในสถานการณ์สมมตินี้ ROE และ ROA จะเท่ากัน ตอนนี้ถ้า บริษัท ตัดสินใจที่จะกู้ยืมเงิน ROE จะมีค่ามากกว่า ROA ROE สูงกว่าไม่ได้เป็นตัวบ่งชี้ถึงประสิทธิภาพที่น่าประทับใจของ บริษัท ROA เป็นตัวบ่งชี้ที่ดีขึ้นในการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท

ควรพิจารณาทั้ง ROE และ ROA เพื่อสรุปข้อสรุปเกี่ยวกับสุขภาพทางการเงินและผลการดำเนินงานของ บริษัท ทั้งสองให้มุมมองที่แตกต่างกัน แต่เมื่อผลของทั้งสองถูกรวมเข้าไว้พวกเขาจะให้ภาพที่ชัดเจนเกี่ยวกับประสิทธิภาพของการจัดการขององค์กรใด ๆ ด้วย ROA ที่สูงและหนี้สินที่สามารถบริหารจัดการได้หาก ROE มีค่าสูงก็หมายความว่า บริษัท มีผลกำไรที่ดีโดยใช้เงินของผู้ถือหุ้นแต่หาก ROA ต่ำและมีหนี้สินจำนวนมากที่ บริษัท ดำเนินการอยู่ ROE ที่มีค่า ROE สามารถเป็นตัวเลขที่ทำให้เข้าใจผิดได้